Классификация банкротства
Банкротство — это официальная процедура признания должника финансово несостоятельным, которая направлена на защиту интересов как кредиторов, так и самого должника. Классификацию банкротства можно проводить по разным критериям: по последствиям, по статусу должника или по процедуре.
Виды банкротства в зависимости от последствий
Существует четыре вида банкротства: реальное, техническое, фиктивное и преднамеренное:
- Реальное банкротство — должник действительно не может рассчитаться с кредиторами из-за объективных причин, например, финансового кризиса или потери работы.
- Техническое (временное) банкротство — долг есть, но активов должника достаточно для погашения обязательств. Он может продать часть имущества и продолжить деятельность.
- Фиктивное банкротство — должник создаёт видимость неплатёжеспособности, хотя средства для расчёта с кредиторами у него есть.
- Преднамеренное банкротство — собственники компании сознательно доводят её до банкротства, чтобы избежать долгов, скрыть активы или создать видимость финансовых проблем.
Виды банкротства в зависимости от инициатора
1. Добровольное банкротство. Инициатор — сам должник.
- Физическое лицо или индивидуальный предприниматель самостоятельно подаёт заявление в суд (или в МФЦ при внесудебной процедуре), если не может выполнять свои обязательства.
2. Вынужденное (принудительное) банкротство. Инициатор — кредитор или уполномоченный орган (например, налоговая служба).
- Подаётся заявление в суд, если должник не исполняет обязательства и есть признаки неплатёжеспособности.
3. Банкротство по инициативе арбитражного управляющего
- Возможна подача ходатайства в рамках уже начатого дела, если управляющий видит основания признать должника банкротом и отсутствует возможность восстановить его платёжеспособность.
Виды банкротства в зависимости от процедуры
1. Судебное банкротство
- Где проводится: в арбитражном суде.
- Для кого подходит: для всех физических лиц и ИП, независимо от суммы задолженности (при соблюдении условий закона).
- Особенности:
- Бесплатная процедура, без участия суда и финансового управляющего.
- Должны быть закрыты все исполнительные производства в связи с отсутствием имущества для взыскания.
- Длится 6 месяцев, по итогам — списание долгов (кроме установленных законом исключений).
2. Внесудебное банкротство
- Где проводится: через МФЦ.
- Для кого подходит: для должников с суммой долгов от 25 000 до 1 000 000 рублей.
- Особенности:
- Бесплатная процедура, без участия суда и финансового управляющего.
- Должны быть закрыты все исполнительные производства в связи с отсутствием имущества для взыскания.
- Длится 6 месяцев, по итогам — списание долгов (кроме установленных законом исключений).
Виды банкротства физического лица
Банкротство физических лиц — это официальная процедура признания гражданина или индивидуального предпринимателя неспособным выполнять свои долговые обязательства. Она направлена на урегулирование отношений между должником и кредиторами, позволяя либо реструктуризировать долги, либо полностью освободить человека от непосильных обязательств. В зависимости от причин неплатёжеспособности и выбранной процедуры, различают несколько видов банкротства, которые отличаются своими последствиями, требованиями и порядком прохождения.
По характеру процедуры и причинам её запуска
- Реальное банкротство
- Техническое банкротство
- Преднамеренное банкротство
- Фиктивное банкротство
По способу прохождения процедуры
- Судебное банкротство — применяется, если долг превышает 500 тыс. рублей (или меньше, но есть имущество для погашения долга), и должник реально не способен рассчитаться с обязательствами. Процедура проводится через суд с участием арбитражного управляющего.
- Внесудебное (упрощённое) банкротство — процедура без участия суда и арбитражного управляющего, проводимая через МФЦ. Подходит гражданам, если:
- сумма долга составляет от 25 тыс. до 1 млн рублей,
- нет имущества, которым можно погасить долги (единственное жильё не учитывается),
- не менее 6 месяцев назад было исполнительное производство, по которому взыскание имущества не удалось.
Виды банкротства юридического лица
Банкротство юридического лица — это процедура, установленная законом, которая позволяет компании, неспособной погасить свои долги, восстановить платёжеспособность. Банкротство классифицируют по разным признакам: по причинам, по процедуре и по инициатору.
По причинам:
- Реальное
- Техническое (временное)
- Умышленное (преднамеренное)
- Фиктивное
Примечание: часто банкротство возникает из-за сочетания нескольких причин.
По процедуре:
- Стандартное — классический многоступенчатый процесс с последовательными процедурами, каждая из которых имеет свои сроки и цели.
- Упрощённое — ускоренный вариант, применяемый, если невозможно установить местонахождение руководителя или если имущества компании недостаточно для покрытия требований всех кредиторов. В этом случае пропускаются стадии наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления, и суд сразу переходит к конкурсному производству.
На любом этапе должник может заключить с кредиторами мировое соглашение, согласовав сроки и порядок возврата долгов.
По инициатору:
- Добровольное — инициируется самой компанией, когда она осознаёт свою неспособность исполнять обязательства. Должник самостоятельно подаёт заявление о признании банкротом в арбитражный суд.
- Принудительное — инициируют кредиторы, государственные органы или другие заинтересованные лица с законными претензиями к должнику. Кредиторы имеют право обратиться в суд с требованием о банкротстве, если организация не выполняет обязательства вовремя.
Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство — это действия или бездействие, которые сознательно приводят к неспособности гражданина или юридического лица полностью исполнить обязательства перед кредиторами или уплатить обязательные платежи.
Для физического лица преднамеренное банкротство может проявляться, например, так: оформление крупного кредита с намерением его не погашать, отчуждение имущества, увольнение с работы или закрытие статуса ИП, а затем обращение за банкротством с целью списания долгов.
Для юридического лица это совокупность действий или бездействия руководителей, которые умышленно приводят компанию к несостоятельности, лишая её возможности самостоятельно исполнять финансовые обязательства.
Признаки преднамеренного банкротства физического лица:
- неуплата кредитов при отсутствии объективной финансовой невозможности;
- перевод денежных средств на счета родственников или знакомых;
- продажа дорогостоящего имущества по заниженной цене;
- участие в явно невыгодных сделках;
- совершение недобросовестных операций.
Признаки преднамеренного банкротства юридического лица:
- значительная дебиторская задолженность;
- сокрытие информации о финансовых обязательствах;
- резкие колебания финансовых показателей, например запасов.
Согласно ст. 196 Уголовного кодекса РФ, преднамеренное банкротство квалифицируется как нарушение, повлёкшее значительный ущерб.
Наказания за преднамеренное банкротство могут включать штрафы, дисквалификацию, принудительные работы или лишение свободы. Возможны комбинированные меры, например, штраф и тюремное заключение.
Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство — это ситуация, когда должник создаёт видимость своей финансовой несостоятельности. Цель таких действий — избежать исполнения долговых обязательств, отсрочить выплаты, списать долги через процедуру банкротства или получить иные незаконные преимущества.
Главная цель фиктивного банкротства — уклонение от исполнения долговых обязательств, а также скрытие имущества или незаконное выведение денежных средств из бизнеса.
Дополнительные цели фиктивного банкротства:
- Сокращение или списание долгов. Добивается путём введения кредиторов в заблуждение о реальном финансовом положении.
- Приостановка взыскания на имущество. После подачи заявления о банкротстве законом устанавливается мораторий на аресты, списания и действия судебных приставов. Недобросовестные должники используют это, чтобы временно защитить активы, скрыть имущество или передать его третьим лицам, несмотря на наличие долгов.
- Избежание налоговых обязательств. Организация имитирует финансовые трудности, чтобы не платить налоги и обязательные сборы, рассчитывая на списание долгов в процессе банкротства.
- Временная отсрочка выплат. Начало процедуры автоматически приостанавливает начисление штрафов, пеней и процентов, что позволяет должнику выиграть время для улучшения финансового положения без давления со стороны кредиторов.
- Упрощённое закрытие бизнеса с минимальными потерями. Предприниматель может использовать фиктивное банкротство для официального закрытия компании без расчёта с поставщиками, контрагентами или сотрудниками.
- Злоупотребление кредитными средствами. Компании создаются с целью получения крупных кредитов и последующего имитационного банкротства для неуплаты займов, что является одной из форм мошенничества.
- Перераспределение активов в пользу заинтересованных лиц. Действия могут включать продажу активов по заниженной цене, оформление фиктивных долгов или сомнительные сделки для передачи имущества владельцам бизнеса, их родственникам или аффилированным компаниям, оставляя реальных кредиторов без средств.
Основные признаки фиктивного банкротства:
- Подозрительное поведение. Частые уклончивые обещания оплатить долг, просьбы о переносе сроков без конкретики, необъяснимое закрытие расчётных счетов.
- Несоответствия в отчётности. Значительные расхождения между заявленными доходами и реальными оборотами компании, появление странных убытков.
- «Каскадное банкротство». Передача активов через цепочку связанных компаний или на счета подставных лиц для сокрытия имущества до запуска процедуры банкротства.
- «Превентивное банкротство». Заявление о несостоятельности подаётся заранее, до требований кредиторов, часто при внешнем финансовом благополучии, чтобы обезопасить себя от претензий.
- Отсутствие реальной коммерческой деятельности. Компания имеет минимальные активы и не ведёт полноценной хозяйственной работы.
- Отсутствие реальных долгов. Иногда лицо, объявляющее банкротство, фактически не имеет серьёзных обязательств, но создаёт иллюзию несостоятельности через сокрытие активов или занижение доходов, фальсификацию бухгалтерии.
- Искусственная задолженность. Создание фиктивных долгов, например, перед родственниками или аффилированными компаниями, которые затем включаются в список кредиторов при подаче заявления о банкротстве, создавая видимость финансовых проблем.
- Вывод или отчуждение имущества. Перед процедурой должник может продавать активы по заниженной цене, дарить или передавать их третьим лицам (часто родственникам или подконтрольным компаниям), чтобы уменьшить конкурсную массу и сохранить контроль над имуществом, формально объявив себя неплатёжеспособным.
Что еще почитать и посмотреть по теме
Законодательство и официальные источники
- Федеральный закон №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» — полный текст закона с комментариями.
КонсультантПлюс или Гарант
- Гражданский кодекс РФ (разделы об обязательствах) — для понимания прав и обязанностей сторон при банкротстве.
- Арбитражный процессуальный кодекс РФ — порядок рассмотрения дел о банкротстве.
Статьи и блоги
- Разбор преднамеренного банкротства, признаки и последствия.
- Подробные статьи о процедурах банкротства юридических и физических лиц.
- Статьи о видах банкротства и практических примерах.
- Судебная практика по фиктивному и преднамеренному банкротству.
Что говорит закон
- Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ от 26 октября 2002 года — основной нормативный акт, регулирующий вопросы банкротства в России. Закон подробно описывает процедуры банкротства, условия признания должника несостоятельным, права и обязанности сторон, порядок удовлетворения требований кредиторов и другие аспекты.
- Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) — регулирует общие принципы гражданско-правовых отношений, включая обязательства, исполнение договоров, имущественные отношения и права кредиторов. Некоторые его статьи также затрагивают вопросы несостоятельности.
- Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации (АПК РФ) — устанавливает процессуальные правила рассмотрения дел о банкротстве в арбитражных судах, включая порядок подачи заявлений, рассмотрения споров, вынесения решений и их исполнения.
- Закон об исполнительном производстве — определяет порядок возбуждения, приостановления, прекращения исполнительных производств, а также меры принудительного взыскания и сопутствующие процедуры.
- Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ) и Уголовный кодекс РФ (УК РФ) — устанавливают ответственность за нарушения и преступления в сфере преднамеренного и фиктивного банкротства, а также за незаконные действия при несостоятельности.
