Банкротство юридических лиц

Банкротство юридического лица — это процесс признания компании (организации) неспособной выполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами. Это означает, что фирма не может выплачивать долги, заработную плату сотрудникам, налоги и другие платежи.

В России банкротство регулируется Федеральным законом №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

По причинам:

• Реальное — возникает, когда компания накапливает долги и не может их погасить из-за объективных финансовых проблем (кризис, убытки, потеря клиентов). Единственный выход — ликвидация фирмы.
• Техническое (временное) — у компании есть задолженности, но её активы превышают сумму долгов. Это означает, что компания может продать часть имущества для погашения обязательств и продолжить работу.
• Фиктивное — компания создаёт видимость неплатёжеспособности, чтобы избежать выполнения своих обязательств. У компании могут быть достаточно средств для погашения долгов, но она делает вид, что не в состоянии это сделать.
• Преднамеренное (умышленное) — собственники бизнеса осознанно доводят компанию до банкротства с целью уклонения от долгов. Они могут использовать различные схемы, чтобы скрыть активы или создать видимость финансовых трудностей.

По инициатору:

• Добровольное — процедура, инициируемая самим должником, который осознаёт свою неспособность погасить задолженность. Должник самостоятельно принимает решение обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом.
• Принудительное — процедура, инициированная кредиторами, государственными органами или другими заинтересованными лицами, у которых имеются обоснованные претензии к должнику. Кредиторы могут обратиться в суд с заявлением о признании банкротства должника, если он не исполняет свои обязательства в установленные сроки.

По процедуре:

• Стандартное — многостадийный процесс, включающий несколько последовательных процедур, каждая из которых имеет свои временные рамки и цели.
• Упрощённое — процедура, которая короче стандартной, так как ни наблюдение, ни финансовое оздоровление, ни внешнее управление при ней не вводят. Суд переходит сразу к конкурсному производству. Упрощённую процедуру применяют только в трёх случаях:

1. Юрлицо добровольно ликвидируется, но у него не хватает имущества, чтобы расплатиться с кредиторами.
2. Компания не ведёт деятельность и её руководитель отсутствует — неизвестно, где он, невозможно с ним связаться.
3. Банкротится специализированное общество — финансовое или проектного финансирования, созданное по закону №39-ФЗ.

Одной из главных причин является банкротство компании по причине долгов и невозможности выплачивать обязательства. Признаки банкротства юридического лица перечислены в ст. 3 закона «О несостоятельности (банкротстве)»:

• Компания не в состоянии расплатиться с долгами перед кредиторами.
• Не может выплатить зарплату или выходные пособия.
• Не может выполнить обязательства перед госорганами.
• Не погашает задолженность по исполнительным листам.
• Имеет просроченные платежи более трёх месяцев.

Условия для банкротства юридического лица

• Неплатёжеспособность. Компания считается неплатёжеспособной, если она не в состоянии выполнить финансовые требования кредиторов, рассчитаться с сотрудниками, внести обязательные платежи. Продолжительность просрочки должна составлять более 3 месяцев.
• Размер долга. По общему правилу для любых организаций суммарный размер долга — выше 2 млн рублей. Для сельскохозяйственных организаций, стратегических предприятий — субъектов естественной монополии — лимит повышен до 3 млн рублей.
• Просроченная задолженность. У должника есть просрочка по обязательствам, её продолжительность составляет более 3 месяцев. То есть организация не вносила платежи в течение этого срока.
• Невозможность вернуть долги. Организация не может погасить свои долги за счёт имеющихся активов. Это определяется на основании анализа состояния предприятия, в том числе финансового.
• Отсутствие споров по задолженности. Нужно официально подтвердить факт задолженности, должник не должен её оспаривать. Если задолженность выступает предметом споров в суде, процедуру банкротства приостанавливают до вынесения вердикта.
• Подача заявления. Руководству организации необходимо подать официальный запрос о признании фирмы банкротом. Допустимый срок — месяц после появления первых признаков неплатёжеспособности.

Согласностатье 7 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 23.05.2025) «О несостоятельности (банкротстве)», подать заявление о банкротстве юридического лица могут:

• Должник — сама компания, от её лица обычно выступает руководитель или учредитель.
• Кредиторы — любые субъекты, которым компания должна денег. Это могут быть банки, МФО, другие юрлица-контрагенты и т. д..
• Уполномоченные органы, например налоговая.
• Работники компании – в том числе бывшие, если компания задолжала им зарплату или выходное пособие.

Что потребуется

Организация может обанкротить себя добровольно, если осознаёт неспособность выполнять обязательства. Чтобы подать на банкротство юридического лица, нужно нужно подать официальный запрос о признании фирмы банкротом в арбитражный суд региона, в котором зарегистрировано юрлицо.

Документы, которые потребуются в зависимости от того, кто подаёт на банкротство:

• Если в суд обращается организация-должник, нужно подтвердить, что у неё есть долги в размере от 2 млн рублей и она не может их погасить. Для этого можно, например, показать договоры займа, кредитные, трудовые с работниками и другие. Также потребуются общие документы юрлица — устав и свидетельство о госрегистрации, решение учредителей об обращении в суд.
• Если в суд обращается кредитор, он должен доказать документами, что у должника есть перед ним обязательства. Подойдут договоры, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные и любые другие бумаги. Дополнительно, если кредитор уже судился с должником, нужно приложить вступившее в силу решение суда по этому делу.
• Если в суд обращается уполномоченный орган, ему нужно подтвердить, что у юрлица есть долг — и его размер. Также нужно доказать, что он пытался его получить, но не смог — например, уже было одно или несколько неисполненных решений налоговой о взыскании.

За 15 дней до подачи заявления в суд нужно опубликовать на сайте «Федресурса» сообщение о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Кроме того, нужно выслать извещения о предстоящей процедуре кредиторам.

Пошаговая инструкция

1. Опубликовать извещение о намерении обратиться в суд на сайте «Федресурса». Это нужно сделать за 15 календарных дней до подачи заявления в суд. Одновременно следует выслать оповещение о процедуре кредиторам.

2. Составить заявление. Можно использовать систему подачи документов в электронном виде «Мой арбитр». Там есть все варианты заявлений, в зависимости от того, кто выступает заявителем.

3. Подать заявление в суд. Это можно сделать лично, выслать заказным письмом или через систему «Мой арбитр».

4. Подать документы. Список отличается в зависимости от того, кто именно подаёт заявление. Если это делает руководитель компании (процедура добровольная), то собирают:

• выписку из ЕГРЮЛ;
• бухгалтерскую и финансовую отчётность;
• учредительные документы;
• решение учредителя или протокол собрания, на котором принято решение обратиться в суд.

5. Если заявление подаёт кредитор, то нужно подготовить доказательства долга, если такие есть — подают бухгалтерские документы, подтверждающие наличие задолженности, например накладные или счета фактуры, или другие документы, например трудовой договор или акт выполненных работ.>

Процедура банкротства компании — это не одномоментное решение, а сложный процесс, разделённый на несколько этапов. Каждый из них выполняет свою функцию и регулируется законом. Ниже рассмотрим, как именно проходит банкротство юридического лица — шаг за шагом.

1. Наблюдение. Арбитражный управляющий анализирует финансовое положение компании, определяет сумму долга и составляет список кредиторов. Также он оценивает ресурсы: рассчитывает, можно ли их распродать и погасить все долги. После управляющий созывает собрание кредиторов, на котором решается, может ли компания расплатиться по долгам. Стадия наблюдения длится до семи месяцев.
2. Финансовое оздоровление. Прежний арбитражный управляющий составляет план по погашению долгов и согласовывает его с кредиторами. Максимальный срок стадии оздоровления — 2 года (1,5 года по закону и продление по решению суда на 6 месяцев). Если за это время у компании получается выбраться из долговой ямы, процедура признания банкротства прекращается. Если нет, суд принимает решение о переходе к следующему этапу.
3. Внешнее управление. Полномочия руководителя передаются внешнему управляющему. Он готовит новый план по восстановлению финансового положения компании, пробует его реализовать. На процедуру выделяется 18 месяцев с возможностью продления ещё на полгода. Если время истекло, а задолженности остались, компания переходит к финальному этапу.
4. Конкурсное производство. Суд назначает конкурсного управляющего. Он проводит перепись имущества и привлекает оценщика для установления стоимости. Затем управляющий распродаёт собственность юрлица на аукционах, а на вырученные средства выплачивает долги. Компанию признают банкротом.

Упрощённая процедура банкротства юридического лица начинается с быстрого перехода к конкурсному производству, минуя длительные процедуры оценки и восстановления платёжеспособности.

Особенности упрощённой процедуры:

• Применение в определённых ситуациях. Упрощённое банкротство возможно, когда должник находится в процессе ликвидации, отсутствует или является специализированным обществом или ипотечным агентом.
• Сокращение сроков. В отличие от стандартного процесса, который может занять от 1 до 2 лет, упрощённая процедура обычно завершается в течение 6–9 месяцев.
• Снижение затрат. Процедуры по восстановлению платёжеспособности не применяются, что уменьшает затраты на процесс, включая вознаграждение управляющему.
• Усечённый период формирования реестра. Предъявить требования к компании можно в течение 1 месяца.
• Ликвидация предприятия со списанием непогашенных долгов. Налоговая инспекция вносит запись о ликвидации юридического лица в ЕГРЮЛ на основании судебного решения.

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридических лиц — это обязанность директора, владельца бизнеса или других контролирующих лиц погасить долги компании за счёт их личного имущества, если у самой компании средств не осталось. 

К субсидиарной ответственности привлекают только по решению суда. Ответственность не может наступить автоматически, например, только из-за того, что компания обанкротилась.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности:

• Вывод активов. Передача имущества по заниженной цене, фиктивные займы, оплата услуг без встречного исполнения, сделки с аффилированными компаниями, необоснованная выдача средств из кассы.
• Сокрытие бухгалтерии и отсутствие отчётности. Если документы утеряны, не переданы управляющему или вообще не велись — это расценивается как попытка скрыть реальные финансовые потоки и действия контролирующих лиц.
• Задержка с подачей заявления о банкротстве. Просрочка более месяца с момента, когда компания уже не могла платить по обязательствам, — самостоятельное основание для субсидиарной ответственности.
• Фактическое управление без формального статуса. Если решения исходят от лица, не зарегистрированного в ЕГРЮЛ, но участвующего в переговорах, переписке, бюджетировании, — он может быть признан контролирующим и привлечён к субсидиарной ответственности наряду с формальным руководителем.
• Выплата дивидендов и бонусов при отсутствии прибыли. Если распределяются деньги при отрицательном капитале и наличии долгов — это нарушение интересов кредиторов, за которое можно отвечать личным имуществом.

Очередность выплат при банкротстве юридического лица определена законодательством и помогает структурировать процесс, гарантируя, что каждая группа кредиторов получит свои средства в строгом порядке.

Первая очередь требований: текущие обязательства и обязательные выплаты

• Заработная плата сотрудников. Долги по зарплатам, отпускным и другим компенсациям, полагающимся работникам, подлежат обязательной выплате. Это относится как к постоянным, так и временным сотрудникам, а также к лицам, работавшим по договорам подряда.
• Налоговые обязательства и госпошлины. Все налоги и сборы, которые компания не выплатила, должны быть погашены из её активов.
• Алиментные выплаты. Если у должника есть обязательства по выплате алиментов, эти суммы также входят в первую очередь погашения.

Вторая очередь требований: кредиторы по долгосрочным обязательствам

• Банки и финансовые учреждения. В эту категорию попадают все кредиты и займы, предоставленные компании на долгосрочной основе.
• Инвесторы и держатели долговых обязательств. Если компания выпускала облигации или иные долговые инструменты, держатели этих бумаг также входят во вторую очередь.

Третья очередь требований: прочие кредиторы

• Поставщики товаров и услуг. Если компания не выполнила свои обязательства перед поставщиками, их требования удовлетворяются на последнем этапе.
• Контрагенты по договорам. В эту категорию попадают различные компании, с которыми должник заключил договоры, но не успел их выполнить.
• Иные лица. В эту очередь попадают все остальные кредиторы, чьи требования не входят в предыдущие категории.

Реестр банкротств юрлиц

Чтобы проверить юридическое лицо на банкротство через Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ), нужно: 

1. Зайти на сайт «Федресурс».
2. В блоке «Возможности сервиса» перейти на вкладку «Должники».
3. В открывшемся окне указать необходимые данные. Можно искать должника не только по ИНН, но и по наименованию, номеру дела, региону.

Плюсы банкротства юридических лиц

• Списание долгов. После завершения процедуры компания освобождается от обязательств перед кредиторами, если долги не удалось погасить.
• Защита от взысканий. Во время банкротства приостанавливаются исполнительные производства, аресты счетов и имущества.
• Возможность реструктуризации. Компания может договориться с кредиторами о более выгодных условиях выплат.
• Сохранение бизнеса (в отдельных случаях). Например, если применяются меры финансового оздоровления или мировое соглашение.
• Легальное прекращение деятельности. Избавление от долговой нагрузки законным путём, если бизнес уже не приносит прибыли.

 Минусы банкротства юридических лиц

• Потеря активов. Имущество компании распродается для погашения долгов.
• Ответственность руководителей. В случае преднамеренного или фиктивного банкротства возможны административные или уголовные санкции.
• Репутационные потери. Банкротство снижает доверие партнёров, клиентов и инвесторов.
• Ограничения для собственников и директоров. Возможен запрет на ведение бизнеса в будущем (до 3 лет).
• Финансовые и временные затраты. Сам процесс банкротства может быть длительным и дорогостоящим.

 Последствия банкротства юридического лица

• Закрытие организации. После завершения конкурсного производства суд выносит постановление об успешном завершении дела, и компания считается ликвидированной. Соответствующая информация фиксируется в ЕГРЮЛ.
• Прекращение начисления процентов. Как только должник становится банкротом, проценты, неустойка и штрафы перестают начисляться — задолженность не растёт.
• Снятие арестов и ограничений. Если ранее произошло наложение ареста на имущество должника, в ходе конкурсного производства ограничения снимаются. Это позволяет управляющему распоряжаться активами в интересах кредиторов.
• Прекращение исполнительных производств. Во время банкротства прекращаются открытые исполнительные производства. Они передаются конкурсному управляющему.
• Аннулирование долгов. После ликвидации юридического лица оставшиеся неудовлетворённые требования кредиторов считаются выполненными.
• Оспаривание сделок. Сделки, заключённые должником за 3 года до даты подачи запроса о банкротстве, могут быть оспорены, если они нарушают интересы кредиторов.
• Ограничения на ведение бизнеса. Руководители и учредители ликвидированной компании могут столкнуться с трудностями при регистрации новых юридических лиц или участии в управлении другими компаниями. Информация о банкротстве может негативно повлиять на их деловую репутацию и кредитную историю.

Риски при банкротстве юридического лица

• Субсидиарная ответственность. Закрыть долги предприятия, которые не получилось погасить за счёт активов и имущества компании, должен человек, причастный к банкротству.
• Ограничения в управлении. В наблюдении руководитель и собственники должника ограничиваются в полномочиях по управлению организацией, а на стадии конкурсного производства совсем отстраняются от управления.
• Покрытие судебных расходов. Судебные расходы, связанные с банкротством организации, осуществляются за счёт средств должника.
• Уголовная ответственность. В некоторых случаях процедура банкротства может привести к наступлению уголовной ответственности для учредителей и руководства фирмы. Это возможно только тогда, когда правоохранительные органы в судебном порядке докажут факт совершения экономического преступления и преднамеренный умысел на него.

• Федеральный закон от 26.10.2002 № 127‑ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»— основной нормативный акт, который регулирует порядок признания юридических лиц банкротами, устанавливает этапы процедуры, права и обязанности участников, а также правила проведения всех процедур банкротства.
• Глава XI ФЗ‑127 об упрощённых процедурах— раздел закона, который вводит упрощённые способы банкротства для юридических лиц с небольшими долгами, позволяя быстрее и проще завершить процесс несостоятельности.
• Статьи о стадиях (наблюдение, конкурсное производство) в ФЗ‑127 и АПК РФ — нормы, подробно описывающие последовательные этапы банкротства, их цели, порядок проведения и особенности, а также регулирующие процесс рассмотрения дел о банкротстве в арбитражном суде.