Субсидиарная ответственность при банкротстве

Когда бизнес сталкивается с финансовыми трудностями и становится неплатежеспособным, это не всегда заканчивается только процедурой банкротства компании. Иногда ответственность за долги ложится лично на руководителей и других участников бизнеса.

В этой статье вы узнаете, что такое субсидиарная ответственность, кого могут привлечь к ней при банкротстве, как суд определяет вину, можно ли избежать такой ответственности и в каких случаях она наступает даже без процедуры банкротства.

Субсидиарная ответственность — это когда долги компании переходят на её руководителя, главного бухгалтера или другое связанное с долгом лицо, если сама организация не в состоянии рассчитаться.

Например, если компания не может выплатить зарплату сотрудникам, деньги поставщикам или за аренду, то все, кому она должна, могут подать в суд и потребовать вернуть деньги уже не с компании, а с её руководства.

К субсидиарной ответственности привлекают по решению суда, когда компанию признают банкротом и когда её активов не хватает для погашения долгов перед кредиторами. В счёт долга могут забрать не только денежные средства, но и всё личное имущество субсидиарного должника.

В процессе банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут применять различные методы, чтобы повлиять на поведение должника и обеспечить защиту своих интересов. Эти способы включают юридические меры, переговоры и другие инструменты, направленные на восстановление платежеспособности или эффективное взыскание долгов.

Способы влияния на действия должника, которые могут привести к субсидиарной ответственности:

1. Сокрытие бухгалтерских данных и отсутствие отчётности. Утрата документов, их непередача арбитражному управляющему или полное отсутствие ведения бухгалтерии рассматриваются как попытка утаить реальные финансовые операции.
2. Несвоевременная подача заявления о банкротстве. Задержка более чем на месяц с момента утраты компанией возможности выполнять обязательства перед кредиторами является самостоятельным основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.
3. Фактическое руководство без официального статуса. Если ключевые решения принимает лицо, не внесённое в ЕГРЮЛ, но участвующее в переговорах, переписке или планировании бюджета, оно может быть признано контролирующим и отвечать наравне с формальным руководителем.
4. Выплата дивидендов и премий при отсутствии прибыли. Распределение денежных средств при отрицательном капитале и наличии задолженностей нарушает права кредиторов и может повлечь ответственность личным имуществом.

Суд оценивает существенность влияния действий (бездействий) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между этими действиями (бездействием) и фактическим банкротством.

Субсидиарная ответственность — это механизм, позволяющий привлечь к ответственности лиц, которые своими действиями или бездействием способствовали финансовым проблемам компании. Понимание того, кто может быть привлечён к такой ответственности, важно для защиты интересов кредиторов и выявления виновных.

К субсидиарной ответственности могут привлечь лиц, которые фактически управляли компанией-банкротом.

Некоторые категории таких лиц:

• Руководители организаций. Генеральные директора, члены правления, управляющие компании, ликвидационные комиссии, все, кто официально выполнял функции управления. При этом суды оценивают не только должность, но и фактические действия: подписание документов, распоряжение финансами или принятие ключевых решений повышает риск привлечения к ответственности.
• Учредители и бенефициары. Владельцы доли в уставном капитале от 50% и более предполагаются контролирующими лицами по закону. Однако и миноритарные участники могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, если фактически управляли компанией или контролировали денежные потоки.
• Теневые руководители. Даже при отсутствии в ЕГРЮЛ суд может признать лицо контролирующим, если имеются переписка, платёжные документы, внутренние бумаги или свидетельские показания, подтверждающие его участие в управлении.
• Финансовые директора, главные бухгалтеры и юристы. Подписание убыточных либо ничтожных сделок, содействие выводу активов или игнорирование обязанностей по своевременной подаче заявления о банкротстве могут привести к взысканию долгов компании с таких специалистов.

Если у суда будут доказательства, что к банкротству компании причастны несколько человек, то все они будут нести равную ответственность.

Cогласно пункту 5 статьи 61.14 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 №266-ФЗ) общий срок исковой давности для привлечения к субсидиарной ответственности составляет 3 года. Однако он не может превышать 10 лет с момента совершения действий (или бездействия), которые привели к банкротству компании.

Отсчёт 10-летнего срока начинается с момента совершения действий, которые стали причиной банкротства, например:

• с даты вывода активов организации;
• с даты заключения заведомо убыточных или невыгодных сделок;
• с даты прекращения деятельности компании, если это стало причиной её банкротства.

Если кредиторы узнали о нарушениях позже, они не смогут подать иск, если с момента совершения таких действий прошло более 10 лет.

Субсидиарная ответственность учредителей и директора наступает, когда компания не способна погасить свои долги. В этом случае кредиторы обращаются в суд с требованием признать компанию банкротом.

Ситуации, когда наступает субсидиарная ответственность:

• Доведение компании до банкротства действиями или бездействием. Например, заключение сомнительных или фиктивных сделок, сотрудничество с фирмами-однодневками, проведение крупных сделок единолично без согласования с советом директоров.
• Несвоевременная подача заявления о банкротстве. Если обращение в суд произошло более чем через 30 дней после утраты компанией платёжеспособности, это считается нарушением и может усугубить её финансовое положение.
• Нарушение законодательства о банкротстве. В частности, подача заявления о банкротстве при наличии средств для расчёта с кредиторами или отказ оспаривать необоснованные требования кредиторов.

Единственное основание для привлечения к субсидиарной ответственности учредителя – это одобрение сделки, причинившей существенный вред имущественным правам кредиторов и в результате которой не удалось выплатить все долги.

К субсидиарной ответственности привлекают только по решению суда. Ответственность не может наступить автоматически, например, только из-за того, что компания обанкротилась.

По общему правилу, когда к субсидиарной ответственности привлекается сразу несколько контролирующих лиц, их ответственность является солидарной. Это означает, что долг делится между контролирующими лицами поровну.

Однако есть исключения:

• Если несколько контролирующих лиц действовали совместно, ответственность за доведение компании до банкротства они несут солидарно.

• Если контролирующие лица действовали по отдельности, но действия каждого из них сами по себе могли привести к банкротству, они также привлекаются к солидарной субсидиарной ответственности.
• Если действия каждого из контролирующих лиц по отдельности не были достаточны для наступления банкротства, но в совокупности привели к нему, ответственность распределяется между ними в долях.

Субсидиарная ответственность может наступить и без процедуры банкротства. Кредиторы могут требовать компенсации от учредителей или руководителей, если считают, что их действия привели к несостоятельности или уклонению от долгов.

Ситуации, когда возможна субсидиарная ответственность без банкротства:

• Прекращение дела о банкротстве из-за отсутствия финансирования. В такой ситуации кредиторы вправе предъявить требования к учредителям или руководителям, ссылаясь на то, что их решения или действия привели к банкротству и утрате активов компании.
• Исключение организации из ЕГРЮЛ в обход интересов кредиторов. Если в этот период налоговые органы начисляют налоги, то после ликвидации компании ИФНС может взыскать недоимку с бывших собственников ООО.

Основание для привлечения к субсидиарной ответственности без банкротства — доказанная недобросовестная деятельность связанных с компанией лиц. Например, если контролирующие лица уклонялись от расчётов с кредиторами, оформляли фиктивные сделки, сотрудничали с компаниями-однодневками, отказывались содействовать в поиске и продаже активов компании или своими действиями способствовали их утрате и т. д..

Инициатором привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности выступают кредиторы как юридические или физические лица, с которыми не рассчиталась компания-должник. Это могут быть контрагенты, банковские организации, а также сотрудники, которым не выплатили зарплату.

Размер субсидиарной ответственности зависит от общей суммы непогашенного компанией долга. Но суд вправе уменьшить сумму предъявляемых требований при наличии смягчающих вину руководителя обстоятельств.

Для взыскания субсидиарной ответственности кредиторам необходимо доказать вину контролирующего лица. При этом суды не требуют прямых доказательств наличия умысла. Достаточно установить совокупность действий, из которых очевиден вред для кредиторов.

Доказательства, которые могут использоваться для привлечения к субсидиарной ответственности:

• Вывод активов. Передача имущества по заниженной стоимости, оформление фиктивных займов, оплата услуг без фактического исполнения, сделки с аффилированными лицами, необоснованная выдача денежных средств из кассы.
• Сокрытие бухгалтерской документации и отсутствие отчётности. Утрата, непередача управляющему или полное отсутствие ведения учёта расцениваются как попытка скрыть реальные финансовые операции и действия контролирующего лица.
• Несвоевременная подача заявления о банкротстве. Задержка больше месяца с момента утраты компанией возможности выполнять обязательства является основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.
• Фактическое руководство без официального статуса. Если ключевые решения принимает лицо, не зарегистрированное в ЕГРЮЛ, но участвующее в переговорах, переписке или планировании бюджета, оно может быть признано контролирующим и нести ответственность вместе с формальным руководителем.
• Выплата дивидендов и премий при отсутствии прибыли. Распределение денежных средств при отрицательном капитале и наличии долгов нарушает интересы кредиторов и может повлечь личную имущественную ответственность.

Закон устанавливает презумпцию вины контролирующего лица. То есть по умолчанию предполагается, что именно действие или бездействие ответственного лица привело к невозможности погасить обязательства перед кредиторами. И именно должнику требуется доказывать, что это не так.

Порядок взыскания задолженности в рамках субсидиарной ответственности представляет собой поэтапную процедуру, направленную на возмещение ущерба, причинённого недобросовестными действиями должника или его руководства. Чтобы понять, как происходит этот процесс и какие меры применяются на каждом этапе, рассмотрим его подробнее.

1. Конкурсный управляющий составляет отчёт, в котором фиксирует сумму кредиторской задолженности, оставшуюся после реализации имущества предприятия.
2. При выявлении недобросовестных действий, нанесших ущерб кредиторам, готовится и подаётся заявление в арбитражный суд.
3. Суд может принять обеспечительные меры, например, наложить арест на имущество должника или заблокировать его банковские счета на период рассмотрения дела.
4. После признания заявления обоснованным суд выдаёт кредитору исполнительный лист.
5. С исполнительным листом кредитор обращается в Федеральную службу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства, в рамках которого производится взыскание с имущества субсидиарного должника.

Порядок действий кредитора вне рамок дела о банкротстве:

• Взыскание задолженности с юридического лица проводится через судебную процедуру с получением исполнительного листа.
• Принудительное исполнение решения суда включает возбуждение исполнительного производства в отношении юридического лица, при этом по возможности собираются доказательства недобросовестных действий учредителя должника.
• Если дело о банкротстве прекращается из-за отсутствия средств на судебные расходы, первый заявитель вправе вновь обратиться в суд с иском к учредителю компании для привлечения его к дополнительной ответственности за долги. При этом важно, чтобы именно этот человек был инициатором дела о банкротстве.
• В случае удовлетворения иска о привлечении контролирующего лица к субсидиарной ответственности, суд выдаёт истцу (кредитору) исполнительный лист для взыскания долга с данного лица.
• Срок подачи заявления — 3 года со дня прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом.

При привлечении к субсидиарной ответственности контролирующее лицо отвечает по долгу компании своим имуществом, в том числе принадлежащим ему на праве общей совместной собственности. В рамках исполнительного производства возможно удержание денежных средств с расчетных счетов и заработной платы.

Однако контролирующее лицо может избежать ответственности, если докажет, что действовало добросовестно и приняло все меры для исполнения компанией обязательств перед кредиторами.

Субсидиарная ответственность несёт серьёзные финансовые риски для учредителей и руководителей компании. Однако есть способы минимизировать эти риски и предотвратить привлечение к ответственности.

Чтобы избежать субсидиарной ответственности, рекомендуется:

• Следить за документами компании. Необходимо контролировать наличие, правильность и достоверность отчётной и бухгалтерской документации, а также своевременно восстанавливать утраченные или искажённые документы.
• Проверять контрагентов на добросовестность. Не стоит участвовать в фиктивных или сомнительных сделках.
• Не затягивать с подачей заявления о банкротстве. Согласно ст. 61.12 Закона о банкротстве, просрочка подачи заявления более чем на месяц после наступления признаков неплатёжеспособности рассматривается как недобросовестность.
• Заключить мировое соглашение. Если есть возможность предложить реалистичный график погашения и предоставить обеспечение, суд, как правило, утверждает мировое соглашение. Мировое соглашение часто рассматривается как эффективный инструмент урегулирования долговых обязательств и снижения рисков привлечения к ответственности.
• Ссылаться на объективные факторы и рисковый характер предпринимательской деятельности. Если банкротство наступило не по вине контролирующего лица, то это может стать серьёзным аргументом в суде.

Субсидиарная ответственность при взятии кредита возникает, когда в финансовых взаимоотношениях присутствуют кредитор, должник и физическое или юридическое лицо, которое несёт субсидиарную ответственность. Это лицо обязуется погасить долг, если заёмщик утратит платёжеспособность.

Субсидиарная ответственность может возникать в силу закона или договора:

• Договорная. Наступает, если основной должник отказывается исполнять обязательства, а в кредитном договоре указано, что некое лицо за него отвечает. Пример — договор поручительства. Субсидиарный поручитель будет нести ответственность, даже если не совершал злонамеренных действий.
• Внедоговорная. Наступает в силу закона, как правило, когда должник умышленно или неумышленно нарушил гражданские права кредитора и не имеет средств, чтобы исправить последствия своих действий.

При субсидиарной ответственности заёмщик (физлицо или ООО) является основным должником, а поручитель дополнительным. Кредитор вправе требовать от второго субъекта погасить долг, только если основной должник отказывается или не может это сделать.

При банкротстве физического лица нормы о субсидиарной ответственности не применяются. Это связано с тем, что гражданин самостоятельно принимает решение об оформлении кредита или займа. На его решение могут влиять знакомые и родственники, но изначально ответственность лежит только на должнике.

Согласно статье 45 Семейного кодекса Российской Федерации, супруги несут солидарную ответственность по общим обязательствам, а также по обязательствам одного из супругов, если судом установлено, что всё полученное по обязательствам одним из супругов было использовано на нужды семьи.

Ответственность супругов по долгам зависит от характера обязательства и того, является ли долг общим или личным.

По общим долгам, то есть по обязательствам, в которых оба супруга выступают сторонами правоотношений, взыскание производится за счёт общего имущества супругов. К общему имуществу относятся вещи, приобретённые в браке, а также личные вещи, если они относятся к предметам роскоши. Если такого имущества недостаточно для покрытия долгов, супруги отвечают по этим обязательствам всем своим личным имуществом совместно.

Что касается личных долгов, например, долгов, возникших до брака, или обязательств, связанных с имуществом, полученным в дар, по наследству или через приватизацию, то взыскание направляется только на личное имущество супруга-должника. Если же этого имущества недостаточно для погашения долга, то в некоторых случаях можно обратиться к общему имуществу супругов, если оно подлежит разделу. При этом другой супруг не несёт ответственности своим личным имуществом и не отвечает по долгам личного характера, если общее имущество нельзя разделить.

Ситуации, в которых супруги не несут ответственность по долгам друг друга:

• Долг возник до брака. В таком случае супруг, который не является должником, может требовать судебной защиты своих прав. Суд может принять решение о том, что задолженность будет погашена за счёт имущества только должника.
• Денежные средства не были направлены на общие нужды. Супруги не отвечают по долгам друг друга, если деньги не были потрачены на семейные нужды.
• Долг получен на личные нужды одного из супругов. Взыскание по таким долгам обращается на личное имущество супруга-должника.
• Долг возник вследствие причинения вреда одним из супругов или из трудовых отношений. По личным обязательствам отвечает исключительно сам должник, переложить исполнение на второго супруга невозможно.

• Как оспариваются сделки при банкротстве.
• Что такое контролирующее лицо и почему оно важно.
• Пошаговая инструкция по подаче заявления о привлечении к субсидиарной ответственности.
• Примеры судебной практики по субсидиарной ответственности (дела АС МО, АС г. Москвы).
• Ответственность за вывод активов перед банкротством.
• Субсидиарная ответственность: отличия от поручительства.

• Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» — основной закон, регулирующий порядок банкротства и основания для привлечения к субсидиарной ответственности. Правовой режим субсидиарной ответственности регулируется сразу несколькими нормативными актами.
• Гражданский кодекс РФ (ст. 399) — устанавливает общие положения о субсидиарной ответственности, включая порядок и условия предъявления требований к дополнительному должнику.
• Арбитражный процессуальный кодекс РФ— определяет процессуальные правила подачи и рассмотрения исков о субсидиарной ответственности в арбитражных судах.
• Постановление Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 53 — разъясняет практику применения норм о субсидиарной ответственности, включая подходы судов к установлению вины контролирующих лиц.

Субсидиарная ответственность — это реальный риск для руководителей и собственников бизнеса, особенно в условиях финансовых трудностей.

Чтобы минимизировать риски, важно своевременно реагировать на проблемы, вести прозрачную отчетность и не бояться вовремя заявить о банкротстве. Если вы находитесь в ситуации, когда компания близка к банкротству — проконсультируйтесь с юристом. Это поможет избежать ошибок, которые могут стоить личного имущества.