Можно ли быть самозанятым при банкротстве

В последние годы всё больше граждан выбирают режим самозанятости за простоту и низкие налоги. Но даже людей с таким статусом могут настигнуть финансовые трудности и непосильные долги, тогда единственным выходом становится банкротство.

Можно ли быть самозанятым при банкротстве? Важно знать, какие виды банкротства доступны самозанятым, их особенности, последствия и случаи, когда долги не спишут.

В этой статье разберём, как быть самозанятым после банкротства физического лица, что можно и чего нельзя, а также как вернуться к работе после завершения процедуры.

Можно ли быть самозанятым во время банкротства

Физическое лицо вправе оставаться самозанятым на протяжении всей процедуры банкротства. При этом важно соблюдать ряд требований: все доходы от такой деятельности необходимо официально фиксировать через приложение «Мой налог», сама деятельность должна соответствовать законодательству, а информация о доходах не может быть скрыта от финансового управляющего или суда.

Виды банкротства СМЗ

Процедура банкротства самозанятых в 2025 году имеет два направления:

Первый вариант — внесудебное банкротство через МФЦ. Это упрощённый и бесплатный порядок, позволяющий списать долги при выполнении ряда условий: сумма задолженности должна составлять от 25 тысяч до 1 миллиона рублей, у заявителя нет дохода, кроме социальных пособий или пенсии, отсутствует имущество для продажи в счёт погашения, а также нет активных судебных производств (кроме дел с истёкшим сроком давности более 7 лет, либо более 1 года для льготных категорий). Обычно процедура занимает до полугода, но она недоступна тем, кто продолжает получать доход от своей деятельности.

Второй вариант — судебное банкротство. Оно применяется, если долг превышает 1 миллион рублей или у самозанятого есть имущество, которое можно реализовать. Ключевое условие — подтверждённая невозможность погасить задолженность. Судебная процедура дороже: нужно оплатить госпошлину, работу финансового управляющего и иные расходы. Сроки здесь дольше — от 8 месяцев до 3 лет, но при этом у должника сохраняется право получать доход от профессиональной деятельности.

При этом следует помнить, что банкротство, даже успешное, не освобождает от всех видов долгов. Не списываются алименты, задолженности по зарплате, компенсации морального вреда и выплаты за причинение вреда жизни или здоровью.

Последствия банкротства для самозанятого

Для самозанятого гражданина процедура банкротства влечёт ряд последствий. В течение пяти лет после её завершения при оформлении кредита или займа необходимо указывать факт признания банкротом, а повторно инициировать банкротство в этот период нельзя. Существуют и ограничения на руководство организациями: три года запрещено занимать руководящие посты в любых некредитных компаниях, пять лет в страховых, пенсионных, управляющих и микрофинансовых организациях, а в кредитных учреждениях — целых десять лет.

Кроме того, не подлежат списанию долги, напрямую связанные с личностью должника, включая алименты и компенсацию вреда. Если в процессе банкротства гражданин скрывал имущество или доходы, предоставлял ложную информацию, а также был привлечён к ответственности за фиктивное банкротство, его обязательства также не будут аннулированы. Наконец, списание не распространяется на текущие платежи, возникшие после открытия дела, например оплату вознаграждения финансовому управляющему.

Особенности процедуры банкротства для самозанятых

Упрощённый порядок имеет ряд возможностей. Такая процедура проходит через МФЦ, но только в «бесспорных» случаях, когда долги подтверждены документально и кредиторы их не оспаривают. Процедура требует полного пакета документов: справок о доходах, списка кредиторов, выписок по счетам, и занимает 6 месяцев. Финансовый управляющий не участвует, но при возражениях кредиторов дело передают в суд.

Подать заявление можно при долге от 25 тысяч до 1 миллиона рублей (с учётом процентов и штрафов) и просрочке платежей свыше трёх месяцев. Даже при неофициальных доходах регистрация в качестве самозанятого подтверждает ведение деятельности, что учитывается судом при оценке платёжеспособности.

Судебное банкротство проходит по стандартной схеме: подача заявления в арбитражный суд, рассмотрение возможности реструктуризации долга сроком до трёх лет (при этом самозанятому важно подтвердить стабильный доход), а при невозможности выплат реализация имущества, за исключением неприкосновенного. После завершения процедуры оставшиеся долги списываются. Сроки судебного банкротства варьируются от 8 месяцев до 3 лет в зависимости от сложности дела.

Самозанятость после банкротства

Самозанятые граждане после завершения процедуры банкротства вправе продолжать вести легальную предпринимательскую деятельность без каких-либо ограничений относительно регистрации статуса самозанятого. Тем не менее, банкротство влечет за собой ряд последствий, влияющих на повседневную жизнь и права бывшего должника:

• В течение пяти лет после завершения процесса при получении кредита или займа обязательно информировать кредитора о факте своего банкротства.
• Повторно воспользоваться процедурой банкротства невозможно в течение последующих пяти лет.
• Существуют запреты на занятие руководящих должностей: любые некоммерческие организации — три года; страховые компании, НПФ, инвестиционные фонды, МФО — пять лет; банковские учреждения — десять лет

При наличии статуса ИП на момент объявления банкротом этот статус автоматически утрачивается. Кроме того, имущество, не защищённое исполнительским иммунитетом, подлежит продаже на публичных торгах.

Что касается самого статуса самозанятого, он продолжает действовать до тех пор, пока ежегодный доход налогоплательщика не достигает лимита в 2,4 млн рублей. После превышения указанной суммы режим самозанятого теряет силу.

Как стать СМЗ после банкротства

Стать самозанятым можно сразу после завершения процедуры банкротства, если суд не установил запрета на ведение деятельности. Для регистрации необходимо скачать приложение «Мой налог» или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС, пройти авторизацию через «Госуслуги» либо с помощью ИНН и паспорта, указать вид деятельности (например, ремонт, копирайтинг, такси), подтвердить согласие на применение налога на профессиональный доход и фиксировать поступления через приложение, оплачивая 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических лиц.

Статус самозанятого действует до тех пор, пока годовой доход не превысит 2,4 млн рублей, после чего режим автоматически прекращается. Бывший самозанятый лишается права пользоваться специальным налоговым режимом "Налог на профессиональный доход" (НПД) и вынужден перейти на иной режим налогообложения.

В некоторых случаях оформление может быть отложено, например, если решение о завершении банкротства ещё не вступило в силу, были выявлены признаки недобросовестности (в том числе преднамеренного банкротства), сохраняются риски повторных требований кредиторов или судом установлен прямой запрет на экономическую деятельность.

Отказ в списании долга СМЗ - причины и что делать

Отказать самозанятому в списании долгов могут по ряду причин. Часто это связано с отсутствием официальной бухгалтерии и отчётности, из-за чего сложно доказать недостаточность доходов, а также с наличием регулярных поступлений на банковский счёт, которые могут указывать на стабильный заработок. Ещё одной причиной может стать неисполнение обязанностей по уведомлению кредиторов и суда.

Чтобы повысить шансы на успешное списание долгов через банкротство, важно собрать документы, подтверждающие реальное финансовое положение, вести аккуратный учёт доходов и расходов.

При этом существуют обязательства, которые нельзя списать: алименты, компенсация вреда, а также текущие платежи, появившиеся после открытия дела о банкротстве (например, вознаграждение финансовому управляющему). Если самозанятый получил отказ в списании долгов, стоит обратиться к юристу для оценки ситуации и выбора дальнейших шагов.

Что говорит закон

1. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция)

Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает правила признания граждан и организаций банкротами, а также порядок проведения процедур от предупреждения до полного завершения дела. Он определяет условия, участников, этапы и последствия банкротства, включая реструктуризацию долгов и реализацию имущества.

2. Статья 213.4. Заявление гражданина о признании его банкротом

Федеральный закон №176-ФЗ с 12 июля 2024 года изменяет Налоговый кодекс, повышая ставку налога на прибыль с 20% до 25% с 2025 года и устанавливая пониженные ставки для малых технологических и IT-компаний, а также вводит новые ставки для организаций с лицензиями на пользование участками недр.

3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 N 45 (ред. от 17.12.2024) "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан"

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 13 октября 2015 года № 45 (ред. от 17 декабря 2024 года) разъясняет порядок применения процедур банкротства граждан, включая индивидуальных предпринимателей, в соответствии с Федеральным законом № 127-ФЗ. Документ уточняет правила возбуждения дел о банкротстве, рассмотрения заявлений, взаимодействия с кредиторами и уполномоченными органами, а также особенности судебного процесса в арбитражных судах.

Процедура банкротства не лишает самозанятых граждан возможности вести деятельность, если честно декларировать доходы и уведомлять государственные органы. Если задолженность превышает установленный лимит, потребуется судебное признание банкротства, однако и в этом случае работа в статусе самозанятого разрешена.

Важно помнить, что банкротство не освобождает от обязательств по алиментам и возмещению ущерба, а после завершения дела могут действовать ограничения: обязанность раскрывать факт банкротства при получении займов и запрет на руководящие должности.

Статус самозанятого можно оформить практически сразу после завершения процедуры, соблюдая лимит годового дохода. Чтобы избежать отказа в списании долгов, ведите прозрачный учёт доходов и консультируйтесь с опытным юристом.