Мораторные проценты являются одним из ключевых элементов процедуры банкротства. Они обеспечивают баланс интересов должника и кредиторов, так как заменяют обычные проценты по долгам на время судебного разбирательства и помогают сохранить справедливость между всеми участниками процесса. Именно благодаря им кредиторы получают компенсацию за временную задержку возврата средств, а должник получает стимул быстрее решить свои финансовые обязательства.
В этой статье вы узнаете, что такое мораторные проценты, почему они применяются именно в банкротстве, как рассчитывается их размер, на какие долги они начисляются и в каких случаях их выплата обязательна.
Мораторные проценты – что это такое и зачем они нужны
Мораторные проценты — это сумма, которую должник должен платить кредиторам за время, пока идёт процедура банкротства. Размер этих процентов считается на основе ключевой ставки Центрального банка России.
Зачем нужны мораторные проценты:
Чтобы все кредиторы были в равных условиях. Если должник взял кредиты под разный процент в разных банках, мораторные проценты будут одинаковыми для всех.
Чтобы защитить права кредиторов. Им положена компенсация за то, что их деньги временно не работают и не приносят доход.
Чтобы мотивировать должника быстрее погашать долг. Хотя процент невысокий, долг всё равно растёт, поэтому должнику выгодно быстрее расплатиться.
Что входит в мораторные требования
Мораторные проценты начисляют только на те долги, которые попадают под специальный запрет, а именно мораторий. Это значит, что проценты считаются только на долги, которые внесены в список кредиторов и возникли до того, как начался суд по банкротству.
Проценты начисляют не на всю сумму долга целиком, а только на ту сумму, которую изначально заняли у банка. Штрафы за просрочку в расчёт не берутся.
Есть и долги, на которые мораторные проценты не начисляют и которые не входят в список кредиторов. Например, алименты, задолженности по зарплате сотрудникам, выплаты за причинённый вред здоровью, коммунальные платежи, налоги и авторские вознаграждения.
Для кого актуальны мораторные проценты
Мораторные проценты важны для тех, кто участвует в банкротстве — для должника и кредиторов. Они заменяют обычные проценты по кредиту, которые перестают начисляться, когда начинается процедура банкротства.
Главная задача мораторных процентов состоит в том, чтобы защитить кредиторов и побудить должника быстрее выплатить долг.
Правовое значение мораторных процентов
Мораторные проценты – это важный инструмент в банкротстве, который помогает защищать права кредиторов. Это не наказание должника, а способ побудить к решению проблемы во время банкротства.
Основные моменты:
Если должник взял кредиты в разных банках под разные ставки, мораторные проценты будут одинаковыми для всех кредиторов.
Они стимулируют должника быстрее погашать долги.
Мораторные проценты помогают частично компенсировать кредиторам потери, которые они терпят из-за того, что не получают доход с вложенных денег.
Порядок и период начисления мораторных процентов
Порядок и период начисления мораторных процентов нужно понимать всем участникам процедуры банкротства. Они показывают, с какого момента и на каких этапах банкротства начисляются эти проценты, а также когда их начисление прекращается. Ниже этапы – как это происходит.
Наблюдение. Начисление начинается с запуска процедуры и длится до следующего этапа.
Финансовое оздоровление. С начала оздоровления и продолжаются до полного погашения. Если долг не погашается, проценты идут до решения суда о банкротстве или начале конкурсного производства.
Внешнее управление. Проценты начисляются с момента введения внешнего управления и до даты начала выплат кредиторам или признания банкротства.
Конкурсное производство. С открытия конкурсного производства до полного расчёта с кредиторами.
Реструктуризация долга. Проценты набегают с реструктуризации и продолжаются до выплаты всех долгов или начала продажи имущества.
Реализация имущества. Начисление с начала продажи имущества должника до полного расчёта с кредиторами.
Проценты начисляются каждый месяц на сумму долга и учитывают только в рублях. Если долг в иностранной валюте, ставка пересчитывается по специальной формуле Центробанка.
Когда мораторные проценты не начисляются
Существуют ситуации, когда начисление мораторных процентов приостанавливается или не производится вовсе. Рассмотрим случаи, при которых должник может избежать дополнительных финансовых обязательств в виде мораторных процентов.
Прежде всего, это происходит при завершении процедуры банкротства, когда все необходимые процессуальные действия выполнены, а также в случае полного погашения задолженности должником. (ст. 113 или ст. 125 Закона №127-ФЗ.)
Ещё одним важным основанием для прекращения начисления мораторных процентов является признание физического лица банкротом. В этом случае дальнейшая компенсация кредиторам за задержку возврата средств не предусматривается, поскольку основной процесс уже привёл к финальному результату.
Особого внимания заслуживает ситуация с заключением мирового соглашения в рамках процедуры банкротства. В этом случае мораторные проценты вообще не начисляются. Это создаёт дополнительный стимул для сторон достичь договорённости и урегулировать спор мирным путём, без длительных судебных разбирательств.
Как рассчитываются мораторные проценты
Мораторные проценты считают по специальной формуле, которую установил закон. За их начисление отвечает арбитражный управляющий, а судья и кредиторы в этом процессе не участвуют.
Формула расчёта мораторных процентов, если они подлежат начислению, выглядит так: МП = РД × СР × Т / 365, где РД это размер долга, СР: действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ, Т: количество дней начисления процентов, а 365: число дней в году.
Допустим, долг составляет 1 000 000 рублей, ставка рефинансирования ЦБ 8% годовых, а мораторий длится 100 дней.
Тогда Мп=1 000 000×0,08×100365=21 917 рублей Мп=1000000×0,08×365100=21917 рублей
То есть за 100 дней начисляется 21 917 рублей мораторных процентов.
Мораторные проценты во внесудебном банкротстве
Мораторные проценты не начисляют при внесудебном банкротстве потому, что при списании долгов их считать не нужно, так как учитывается, что у должника обычно нет имущества, чтобы расплачиваться с долгами. Если же в списании долгов откажут, тогда проценты будут начислять по обычной ставке.
Можно ли просто не платить проценты
Избежать мораторных процентов нельзя, так как это сумма, которую должник обязан платить кредиторам на весь период банкротства. Проценты начинают начислять с момента начала процедуры и продолжают до её окончания. Их размер зависит от ключевой ставки Центрального банка и считается фиксированным.
Но можно договориться с кредиторами о мировом соглашении, тогда размер процентов или срок их начисления могут быть уменьшены.
Гражданский кодекс РФ (ст. 395) Определяет общие принципы начисления процентов за пользование чужими денежными средствами, на основе которых строятся мораторные проценты.
Мораторные проценты – необходимый инструмент в процедуре банкротства, который помогает защитить интересы кредиторов и создать справедливые условия для всех участников процесса. Они начисляются на сумму долга на период банкротства, основываясь на ключевой ставке ЦБ, и не могут быть игнорированы должником.
Если вы столкнулись с процедурой банкротства, понимание сути и правил начисления мораторных процентов поможет избежать ошибок и недоразумений. При необходимости вы всегда можете обсудить с кредиторами условия выплаты или воспользоваться возможностью заключения мирового соглашения.
