Банкротство ИП с долгами

Даже самый успешный индивидуальный предприниматель может однажды столкнуться с ситуацией, когда обязательств становится больше, чем возможностей. Просроченные платежи, налоговая задолженность, невозможность рассчитаться с поставщиками, всё это признаки того, что бизнес оказался в зоне риска.

Что в таком случае делать? Одним из законных решений может стать процедура банкротства. В этой статье мы подробно расскажем, что такое банкротство И, в каких случаях оно возможно и как проходит. Вы узнаете, чем отличается добровольное банкротство от принудительного, какие долги можно списать, а какие останутся с предпринимателем, какова последовательность этапов процедуры, а также с какими ограничениями и последствиями может столкнуться ИП после её завершения.

Что такое банкротство ИП

Банкротство ИП (индивидуального предпринимателя) — это официальная процедура, когда человек, занимающийся бизнесом без регистрации юридического лица, признаётся неспособным платить по своим долгам. Проще говоря, если у предпринимателя накопились долги, которые он не может вернуть, он может подать заявление в суд о банкротстве. Суд проверит ситуацию и, если подтвердит, что ИП действительно не может расплатиться, начнёт процедуру банкротства.

Признаки неплатежеспособности ИП:

• предприниматель перестал платить кредиторам по своим долгам или не уплатил вовремя налоги;
• больше 10% всех долгов не оплачены уже больше одного месяца;
• размер долгов превысил стоимость имущества ИП;
• есть постановление суда об окончании исполнительного производства из-за того, что у ИП нет имущества, которое можно продать и расплатиться по долгам.

Банкротство бывает двух видов:

• Добровольное. Применяется, когда ИП осознаёт, что не способен отвечать по финансовым обязательствам. Начать процедуру можно при сумме долга от 50 000 рублей.
• Принудительное. Инициируется кредиторами, которые не получили деньги в срок. Заявление в суд могут подать, если сумма долга более 500 тысяч рублей, а задержка выплаты превысила 3 месяца.

В результате процедуры банкротства часть долгов ИП списывают, предварительно попытавшись погасить их с помощью продажи имущества. Однако некоторые долги остаются с предпринимателем даже после завершения процедуры.

Причины банкротства ИП

Даже самые трудолюбивые и предусмотрительные индивидуальные предприниматели не застрахованы от финансовых трудностей. Рыночные колебания, ошибки в управлении, неожиданные долги, всё это может привести к серьёзным проблемам с платежеспособностью. Чтобы понять, как и почему ИП оказывается на грани банкротства, важно разобраться в основных причинах, приводящих к этому сценарию.

• Проблемы с финансами. Неправильное ведение денежных потоков, чрезмерная долговая нагрузка и снижение доходов предпринимательской деятельности.
• Влияние внешних экономических факторов. кризис, изменения в законодательстве и возрастание конкуренции на рынке.
• Неэффективное управление бизнесом. Согласно статистике за 2023 год, эта причина стала основанием для признания несостоятельности у 15% индивидуальных предпринимателей.
• Форс-мажорные обстоятельства. Непредвиденные и чрезвычайные ситуации оказывают значительное влияние. По данным за тот же период, они стали причиной банкротства ИП в 10% случаев.

Банкротство ИП: право или обязанность

Когда банкротство — это право

Банкротство является правом, когда задолженность перед кредиторами меньше 500 тысяч рублей, но при этом человек является неплатежеспособным.

В таком случае можно инициировать процедуру банкротства по собственному желанию, но только при соблюдении определённых условий:

• Общий размер задолженности превышает 25 тысяч рублей.
• Задержка с оплатой длится три месяца и более.
• Отсутствует имущество, которое можно продать для покрытия долгов. То есть общая сумма долгов по кредитам, налогам и штрафам с начисленными пенями превышает оценочную стоимость всех активов должника.
• На руках имеется постановление Федеральной службы судебных приставов (ФССП) о закрытии исполнительного производства из-за отсутствия реализуемого имущества.
• Официальный доход индивидуального предпринимателя слишком низкий, чтобы оплачивать даже 10% от обязательных ежемесячных платежей по кредитам, ипотеке и другим финансовым обязательствам.

Когда банкротство — это обязанность

В соответствии с пунктом 1 статьи 213.4 Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», индивидуальный предприниматель обязан подать заявление о банкротстве, если сумма его долгов превышает 500 тысяч рублей, а просрочка платежей составляет более трёх месяцев.

Такое заявление должно быть подано не позднее чем через 30 дней с момента, когда предприниматель узнал о возникших проблемах с долгами. В противном случае на ИП может быть наложен штраф от 1000 до 3000 рублей в соответствии со статьёй 14.13 Кодекса об административных правонарушениях.

Принудительное и добровольное банкротство ИП с долгами

Добровольное банкротство ИП

Добровольное банкротство ИП это процедура, когда предприниматель самостоятельно обращается в суд, понимая отсутствие других решений материальных проблем. Заявление в административный суд можно подать лично или через МФЦ.

Особенности процедуры:

• Ключевое условие заключается в неспособности удовлетворить все денежные требования, в том числе в нехватке имущества для погашения долгов.
• Если сумма долга превысила 500 тысяч рублей, а просрочка выплат более 3 месяцев, подать на банкротство требует закон. Это уже не право, а обязанность должника. Написать заявление в арбитражный суд нужно в течение 30 дней с того момента, как стала очевидна невозможность выплаты долга.
• При меньшей сумме долга и наличии признаков неплатёжеспособности ИП имеет право подать заявление на банкротство, но не обязан это делать.

Этапы процедуры:

1. Выбор финансового управляющего. Это ключевой этап в процедуре банкротства. Этот специалист отвечает за организацию всего процесса, и без его участия суд не начнёт рассмотрение дела.
2. Предварительное уведомление о банкротстве. ИП обязан опубликовать объявление о своих намерениях в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ) как минимум за 15 дней до подачи заявления в арбитражный суд.
3. Сбор необходимых документов. Это подтверждающие неплатёжеспособность бумаги, которые будут основанием для запуска процедуры.
4. Оплата обязательных платежей. Государственная пошлина в размере 300 рублей и внесение на депозитный счёт суда 25 000 рублей. Это вознаграждение для финансового управляющего за первую стадию банкротства.
5. Подача заявления в арбитражный суд и начало процесса. Суд рассматривает заявление и проводит заседание для оценки признаков несостоятельности предпринимателя.
6. Завершение процедуры банкротства. Этот этап проходит после реализации имущества должника и выплат кредиторам. Финансовый управляющий подготавливает итоговый отчёт для суда, который закрывает дело и освобождает ИП от дальнейших обязательств.

Принудительное банкротство ИП

Принудительное банкротство ИП инициируется кредиторами, которые не получили деньги в срок.

Заявление в суд могут подать, если:

• сумма долга превышает 500 тыс. рублей;
• задержка выплаты более 3 месяцев.

В таком случае ИП обязан подать на банкротство в течение 30 дней с того момента, как стала очевидна невозможность выплаты долга.

Этапы процедуры:

Если предприниматель не подал заявление о банкротстве в течение 30 дней после того, как перестал справляться с долгами, процедуру могут начать принудительно. Она проходит поэтапно, но при этом может остановиться на любом.

Вот как это обычно происходит:

1. Проверяют размер долгов. Минимальная сумма обязательств для запуска процедуры 500 тысяч рублей. Если сумма меньше, суд не примет заявление о банкротстве.
2. Собирают необходимые документы. Это могут быть кредитные договоры, расписки, судебные решения и другие бумаги, которые доказывают наличие задолженности.
3. Оплачивают госпошлину и вносят 25 тысяч рублей на счёт суда для оплаты арбитражного управляющего. Эти деньги идут на оплату работы специалиста, который будет вести процесс банкротства.
4. Публикуют сообщение о будущем банкротстве на сайте fedresurs.ru за 15 дней до подачи заявления. Это нужно, чтобы кредиторы и другие заинтересованные лица заранее узнали о планируемой процедуре.
5. Назначают финансового управляющего, который оценивает долги и имущество и предлагает, как решить проблему. Он анализирует долги и имущество должника и подбирает подходящий вариант решения, например, реструктуризацию или продажу активов.
6. Проходит суд. Перед первым заседанием проверяют достоверность данных о должнике и решают, принимать ли дело в работу или нет.
7. Пробуют реструктурировать долг. Если есть шанс, что должник сможет выплатить долг в изменённом графике, финансовый управляющий предложит этот вариант на собрании кредиторов.
8. Продают имущество, если реструктурировать долг не получилось. Суд признаёт должника банкротом, и имущество выставляют на торги, чтобы рассчитаться с кредиторами.
9. Заканчивают дело о банкротстве. После продажи активов и распределения денег между кредиторами суд завершает процесс и списывает оставшиеся долги.

Особенности банкротства индивидуального предпринимателя

Банкротство индивидуального предпринимателя это установленная законом процедура, позволяющая урегулировать проблемы с долгами, когда бизнес уже не справляется с обязательствами. У неё есть своя специфика: от подачи заявления до завершения дела, каждый этап регулируется четкими правилами. В этом разделе рассмотрим ключевые особенности процесса банкротства ИП.

• Процедура банкротства начинается с подачи заявления в арбитражный суд. Индивидуальный предприниматель обязан подготовить и предоставить документы, которые подтверждают его финансовое состояние и наличие долгов. В зависимости от ситуации бизнес может пройти через несколько этапов: наблюдение, финансовое оздоровление или внешнее управление.
• ИП отвечает по своим долгам всем имуществом, бизнесом и личными активами. В отличие от юридических лиц, где ответственность ограничивается размером уставного капитала, индивидуальный предприниматель рискует личным имуществом.
• Закон предусматривает упрощённые процедуры банкротства для ИП, если сумма долгов не превышает определённый законодательством порог. Это позволяет ускорить процесс и сократить затраты.
• После признания банкротства предприниматель теряет статус ИП. Это означает невозможность вести предпринимательскую деятельность до выполнения условий процедуры банкротства.
• Однако банкротство не освобождает от всех обязательств. Например, выплаты сотрудникам, алименты, задолженности, возникшие после начала банкротства, а также обязательства по сделкам, признанным оспоримыми в ходе процедуры, остаются под ответственностью должника.

Процедура банкротства ИП с долгами по налогам и взносам

Для начала процедуры нужно, чтобы общая сумма долгов превышала 500 тысяч рублей, а просрочка по платежам составляла более трёх месяцев. При этом у предпринимателя должна отсутствовать реальная возможность погасить эти обязательства.

Процедура банкротства состоит из нескольких этапов:

1. Подготовительный этап обычно занимает от одного до двух месяцев. В это время необходимо собрать полный комплект документов: справки о закрытии ИП, информацию обо всех задолженностях, включая налоги, выписки с банковских счетов и прочие финансовые бумаги.
2. Далее подаётся заявление в арбитражный суд, к которому прилагаются все собранные документы и квитанция об оплате государственной пошлины. Суд назначает финансового управляющего, который будет вести и контролировать процесс банкротства.
3. Судебное рассмотрение занимает, как правило, от четырёх до девяти месяцев. В этот период налоговые органы вносятся в реестр кредиторов, проходит собрание всех заинтересованных лиц, проводится анализ финансового состояния предпринимателя. При необходимости принимается решение о продаже имущества для частичного погашения долгов.
4. Заключительный этап. Списание оставшихся непогашенными обязательств и получение судом окончательного решения. После этого с предпринимателя снимаются все ограничения, связанные с долгами.

В процессе банкротства ИП могут быть списаны основные налоговые недоимки, пени и финансовые санкции за нарушение налогового законодательства. Страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, которые ИП обязан платить за себя, также включаются в общую сумму долгов и могут быть списаны.

Какие долги не списываются при банкротстве ИП

Согласно п. 5 ст. 213.28 №127-ФЗ, при банкротстве ИП не списывают некоторые виды обязательств. такие долги остаются за предпринимателем даже после завершения процедуры. Это важно учитывать ещё на этапе подачи заявления, чтобы оценить последствия банкротства и не рассчитывать на полное освобождение от всех долгов. Ниже перечислены основные категории обязательств, которые не подлежат списанию.

• Возмещение ущерба жизни и здоровью. Если эти обязательства не были оплачены в ходе процедуры банкротства, арбитражный суд выдаст кредиторам исполнительные листы, и предпринимателю придётся выполнять данные выплаты отдельно.
• Выплата зарплаты и выходных пособий сотрудникам. Обязательства по выплате заработной платы, компенсаций и выходных пособий сохраняются за предпринимателем даже после окончания банкротства и не подлежат списанию.
• Компенсация морального вреда. Если суд назначил выплату за моральный ущерб, эта задолженность остаётся обязательной к исполнению, независимо от статуса банкротства ИП.
• Алименты. Задолженность по алиментам и обязательства по их уплате не списываются и должны исполняться полностью.
• Долги по субсидиарной ответственности. Это обязанность физического лица возместить долги другого банкрота, возложенная на него по решению Арбитражного суда.

Также не списываются долги, которые образовались в качестве заведомо невыполнимых обязательств. Например, задолженность по кредиту, который был оформлен после того, как ИП обнаружил собственную финансовую несостоятельность.

Кроме того, суд может отказать в списании долгов, если в рамках процедуры будет установлено недобросовестное поведение должника. 

Последствия банкротства ИП

Последствия для личного имущества

При банкротстве ИП кредиторы могут обратить взыскание на личное имущество, включая сбережения, недвижимость и другие активы, чтобы удовлетворить невыполненные обязательства предприятия.

Однако закон предусматривает перечень имущества, которое не изымается у должника ни при каких обстоятельствах:

• Единственное жильё и земля защищены законом, однако если долг связан с ипотекой на эту недвижимость, её могут забрать.
• Личные вещи и бытовые предметы рассматриваются индивидуально арбитражным управляющим. Например, холодильник обычно оставляют как необходимую технику, а более дорогие гаджеты, такие как робот-пылесос, могут изъять, поскольку их можно заменить более доступными аналогами.
• Рабочие инструменты с ценой ниже 10 000 рублей обычно не изымаются.
• Продукты питания остаются у должника.
• Скот, птицы, пастбища, пчелы и ульи тоже остаются, если они не используются в бизнесе.
• Денежные средства в размере прожиточного минимума не подлежат изъятию. 

Риски для репутации и дальнейшей деятельности

Банкротство индивидуального предпринимателя это не только юридическая процедура, но и событие, которое может повлиять на будущее. Последствия выходят за рамки суда и затрагивают деловую репутацию, кредитную историю и возможность вести бизнес в дальнейшем. Разберём, с какими рисками может столкнуться ИП после банкротства и как они отражаются на профессиональной деятельности.

• Потеря доверия со стороны деловых партнёров и инвесторов. Это может длиться дольше самой процедуры банкротства, особенно если в процессе были выявлены недобросовестные действия.
• Банки могут отказать в кредитах и открытии расчётных счетов. Это связано скорее с ухудшением кредитной истории из-за просрочек, а не с фактом признания несостоятельности.
• Утрата привлекательности на рынке труда и в деловой среде. Статус бывшего банкрота способен отпугнуть потенциальных работодателей и партнёров, особенно в сферах, где важны финансовая ответственность и доверие.
• Ограничения на участие в государственных и корпоративных тендерах. Компании и ИП после банкротства могут временно не допускаться к участию в торгах, особенно там, где требуется подтверждение финансовой стабильности.
• Повышенное внимание со стороны налоговых органов и контрагентов при заключении новых сделок. Из-за высокого риска бывших банкротов чаще изучают историю сделок, партнёров и текущее финансовое состояние.
• Ограничения на распоряжение активами, которые могут осложнить реструктуризацию или оптимизацию бизнеса. Суд или приставы могут наложить запреты на передачу или продажу имущества, затрудняя управление им даже после окончания процедуры банкротства.

Чтобы минимизировать репутационные риски, рекомендуется действовать открыто и прозрачно на всех этапах процедуры, избегать попыток сокрытия имущества или фиктивных сделок, использовать профессиональное сопровождение.

Возможность восстановления кредитоспособности после банкротства

Восстановление кредитоспособности после банкротства возможно, но сложно. Банки с осторожностью относятся к заёмщикам с историей банкротства, особенно в первые 2–3 года после завершения процедуры.

Способы улучшить кредитную историю после банкротства:

• Постепенно оформлять кредиты или кредитные карты на маленькие суммы и вовремя выполнять свои обязательства по займу. Закрытие таких кредитов положительно повлияет на кредитную историю, а заёмщик покажет свою платёжеспособность и добросовестность.
• Открыть вклад, желательно в том же банке, где планируется оформление кредита.
• Использовать программы рассрочки при покупке товаров, где предусмотрена оплата без комиссии.
• Увеличить шансы на получение кредита поможет залог или поручитель.
• Перед подачей заявки стать зарплатным клиентом, если заёмщик получает доход через работу по найму.

Восстановление кредитной истории может занимать от нескольких месяцев до нескольких лет, в зависимости от сумм, частоты оплат, требований банков и других факторов. 

Ограничение в правах

Ограничения в правах, которые накладываются на ИП после банкротства, могут серьёзно повлиять на его дальнейшие действия в бизнесе и за его пределами. Некоторые из них действуют временно, другие могут иметь длительный характер. В этом разделе рассмотрим, с какими ограничениями сталкивается предприниматель после завершения процедуры несостоятельности.

• Запрет на осуществление предпринимательской деятельности. В течение пяти лет после банкротства бывший ИП не имеет права регистрировать новое индивидуальное предпринимательство. При этом ему разрешено работать как самозанятый или создавать бизнес в другой форме, например, на имя супруга.
• Ограничения на участие в управлении компаниями. Даже если у бывшего банкрота есть доля в уставном капитале ООО, он не может занимать должность генерального директора, быть членом совета директоров или контролировать деятельность компании фактически.
• Запрет на работу в определённых сферах. В течение десяти лет бывший ИП не может занимать руководящие позиции в банках, а в течение пяти лет в микрофинансовых организациях, паевых инвестиционных фондах и страховых компаниях.
• Ограничение на подачу нового заявления о банкротстве. В течение пяти лет после завершения процедуры банкротства ИП не вправе повторно подавать заявление о признании себя банкротом.

Срок ограничений отсчитывается с момента завершения процедуры банкротства. 

Стадии процедуры банкротства индивидуального предпринимателя

Процедура банкротства ИП проходит в несколько этапов, каждый из которых имеет свои правила, сроки и цели. От подачи заявления до окончательного решения суда. Это последовательный процесс, в котором участвуют как сам предприниматель, так и кредиторы, финансовый управляющий и суд. Рассмотрим основные стадии банкротства ИП и что происходит на каждом этапе.

• Подача заявления в арбитражный суд по месту постоянной регистрации должника. Заявление может быть подано как самим предпринимателем, так и его кредиторами.
• Проверка документов судом. Суд оценивает соответствие заявления требованиям Федерального закона №217-ФЗ «О несостоятельности». Если документы оформлены правильно и подтверждена неплатёжеспособность ИП, судья открывает процедуру банкротства.
• Назначение финансового управляющего. Он берёт на себя управление активами банкротящегося предпринимателя и занимается возвратом долгов кредиторам.
• Формирование реестра кредиторов. В течение двух месяцев после публикации сообщения о признании банкротства суд принимает и рассматривает требования кредиторов, а затем устанавливает сумму задолженности перед ними.
• Сбор и анализ информации об имуществе должника. Финансовый управляющий собирает данные обо всех активах ИП и оценивает их рыночную стоимость самостоятельно или с помощью независимого оценщика.
• Реализация активов. Финуправляющий организует открытые торги для продажи имущества должника с целью получения средств на погашение долгов. Полученные деньги распределяются между кредиторами согласно закону.
• Завершение процедуры. После продажи имущества и распределения вырученных средств оставшиеся непогашенными долги списываются, и процедура банкротства считается завершённой.

Судебный порядок признания ИП банкротом 

Подбор финансового управляющего

Должник не может напрямую выбрать финансового управляющего. Согласно статье 213.4 Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», суд назначает специалиста из числа членов саморегулируемой организации (СРО), указанной в заявлении о банкротстве.

Как подобрать СРО и финансового управляющего:

• Оценить репутацию саморегулируемой организации (СРО). Некоторые СРО обладают большим количеством успешно завершённых дел по сравнению с другими.
• Проверить квалификацию и опыт финансовых управляющих. В состав СРО входят специалисты с разным уровнем профессионализма и практики.
• Убедиться, что организация внесена в официальный реестр. Все СРО обязаны быть зарегистрированы в реестре Министерства экономического развития Российской Федерации.

Способы найти финансового управляющего:

• Использовать Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. На этом портале размещена подробная информация обо всех финансовых управляющих, включённых в официальный государственный реестр.
• Получить рекомендации от знакомых, которые уже проходили процедуру банкротства и могут посоветовать проверенного специалиста.
• Обратиться в юридические фирмы, сотрудничающие с финансовыми управляющими, которые помогут подобрать подходящего эксперта для ведения дела.

Анонс о предстоящем банкротстве

Согласно закону №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002, ИП обязан опубликовать анонс о предстоящем банкротстве на сайте Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц (Федресурс) не менее чем за 15 календарных дней до подачи заявления в суд.

Алгоритм публикации:

1. Зарегистрироваться на Федресурсе. Для этого потребуется электронная подпись (ЭЦП) или подтверждённая учётная запись на портале «Госуслуги».
2. Пополнить баланс аккаунта. Публикация сообщения на Федресурсе является платной услугой, поэтому нужно войти в личный кабинет и заранее внести средства на счёт.
3. Подготовить и оформить уведомление. В личном кабинете нужно перейти в раздел «Сообщения», выбрать пункт «Намерение должника обратиться в суд с заявлением о банкротстве» или соответствующую вкладку для кредиторов. Форма интерактивная и содержит подсказки с примером текста.
4. Оплатить услуги и отправить уведомление на проверку. После заполнения всех данных необходимо произвести оплату за публикацию и подтвердить отправку, после чего уведомление направляется на проверку.
5. Ожидать публикации. Обычно сообщение появляется на сайте в течение одного рабочего дня.

Текст сообщения начинается с наименования юридического лица и указания ИНН, далее прописывается, что ИП уведомляет о своём намерении обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, со ссылкой на нормы закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002.

Подготовка документов

Для подготовки документов при банкротстве ИП рекомендуется обратиться к юристу, который знает нюансы дел о финансовой несостоятельности и имеет опыт взаимодействия с определёнными арбитражными судами.

Документы, которые нужно подготовить для процедуры банкротства ИП (полный перечень указан в статье 213.4 закона 127-ФЗ):

• Личные документы предпринимателя. Паспорт, ИНН, СНИЛС, свидетельство о браке и рождении детей, а также документы, подтверждающие статус ИП, например, свидетельство или лист записи из ЕГРИП.
• Документы, подтверждающие наличие задолженностей. Например кредитные договоры и уведомления о неуплате долгов.
• Сведения о ресурсах и доходах ИП. Это могут быть актуальные выписки из ЕГРИП, выданные не позже чем за 5 рабочих дней до подачи иска, инвентаризация имущества с подтверждающими документами, список кредиторов с их адресами и суммами задолженностей, а также другие подтверждающие материалы.

Документы, которые нужно предоставить в оригиналах:

• Перечень кредиторов (юридических и физических лиц) с указанием размеров задолженностей, адресов и других контактных данных.
• Список должников с указанием сумм задолженностей.
• Выписки по движению средств на расчётном счёте за последние три года.
• Опись имущества должника, включая объекты, находящиеся в общей долевой собственности.
• Актуальная выписка из ЕГРИП, выданная не позднее чем за 5 рабочих дней до подачи заявления о банкротстве.
• Справка, подтверждающая текущий или ликвидированный статус ИП.
• Документы, подтверждающие наличие счетов и депозитов в банках.
• Сведения об остатках денежных средств на счетах ИП и физического лица.
• Извещение о состоянии лицевого счёта в Пенсионном фонде России.
• Квитанции об оплате государственной пошлины и внесении средств на депозитный счёт арбитражного суда для оплаты вознаграждения финансового управляющего.

Обязательные платежи

Перед подачей заявления о банкротстве ИП необходимо выполнить следующие обязательные платежи:

• Оплатить государственную пошлину в размере 300 рублей. Квитанцию об оплате необходимо сохранить и приложить к пакету документов.
• Перечислить оплату за услуги финансового управляющего на депозитный счёт суда. Минимальный размер вознаграждения составляет 25 000 рублей за одну процедуру. В назначении платежа следует указать, что это вознаграждение за ведение дела о банкротстве ИП, а также ФИО финансового управляющего.

Кроме того, в ходе процедуры банкротства сохраняются текущие платежи. Это обязательные расходы должника, которые возникают с даты принятия заявления о признании банкротом и по мере ведения дела о банкротстве. В текущие платежи включают расходы по судебному производству, на выплату зарплаты сотрудникам, погашение начисленных налогов и иных обязательных взносов, арендную плату и другие.

Подача заявления в арбитражный суд и запуск дела

Заявление о банкротстве ИП можно подать в арбитражный суд одним из трёх способов:

• Лично. В приёмные дни канцелярии суда. Нужно сделать копию заявления, оформить каждый лист с пометкой «Копия верна», указать дату и поставить подпись. После этого весь пакет документов передаётся сотруднику суда с просьбой поставить отметку о приёме заявления.
• По почте. Заказным письмом с описью вложения. Адрес суда можно уточнить на официальном сайте, а копии документов нужно заверить таким же образом. Рекомендуется сохранить чек об отправке для отслеживания посылки.
• Онлайн. Через государственный сервис «Мой арбитр». В разделе «Банкротство» следует выбрать опцию «Заявление физического лица о его банкротстве» и авторизоваться через «Госуслуги». В разделе «Документы» загружаются все необходимые файлы отдельно, каждый из которых нужно подписать, чтобы было понятно, что в нём содержится. В первую очередь загружают само заявление, затем список кредиторов и должников (если есть), а после остальные документы.

После подачи заявления суд рассматривает его в течение 15–90 дней. Если всё верно, заявление примут, а заявителю назначат дату заседания. Если есть какие-то недостатки, на них укажут с помощью контактных данных. Если заявление не подписано или направлено не в тот суд, его вернут.

Реструктуризация долгов

Реструктуризация долгов это реабилитационная процедура в рамках банкротства индивидуального предпринимателя (ИП), которая даёт предпринимателю возможность постепенно погасить задолженности перед кредиторами.

Если заявление о банкротстве подают кредиторы или Федеральная налоговая служба, проведение реструктуризации становится обязательным этапом. По её итогам суд может утвердить план реструктуризации сроком до 3 лет с возможностью продления.

В случае добросовестного поведения предпринимателя и сотрудничества с судом возможно принятие решения об освобождении от оставшихся долгов. Тогда должник освобождается от обязательств перед кредиторами и от обязательных платежей, связанных с его предпринимательской деятельностью.

Если же предприниматель злоупотреблял своими правами и не сотрудничал с судом, списание долгов может быть отказано.

Реализация имущества

Реализация имущества это следующая стадия банкротства индивидуального предпринимателя (ИП).

На этом этапе финансовый управляющий ведёт поиск имущества должника, продаёт его с торгов, представляет в суд отчёт о своей деятельности и об итогах реализации.

Особенности реализации имущества при банкротстве ИП:

• Суд определяет порядок, условия и сроки реализации имущества должника. Если часть активов находится за границей, принимается отдельное решение, которое исполняется в соответствии с процессуальным законодательством соответствующей страны.
• Финансовый управляющий проводит оценку имущества, однако кредиторы и сам должник имеют право оспорить её результаты.
• В процессе банкротства взыскание может быть обращено как на личное имущество должника, так и на совместно нажитое имущество супругов. Меры по разделу общего имущества супруги должны быть приняты до его реализации на торгах в рамках дела о банкротстве.
• Реализация имущества без проведения реструктуризации может быть инициирована по ходатайству ИП (часть 8 статьи 213.6 Федерального закона №127).Суд удовлетворит такое требование, если план реструктуризации долгов не утверждён из-за отсутствия достаточных активов для погашения требований кредиторов.

Завершение банкротства

Завершение процедуры банкротства ИП происходит после того, как финансовый управляющий передаст судье отчёт о реализации имущества. На основании этого отчёта судья выносит определение о завершении процедуры банкротства.

Последствия банкротства ИП:

• После признания банкротом у индивидуального предпринимателя аннулируются все лицензии на ведение деятельности, а Федеральная налоговая служба снимает его с налогового учёта.
• ИП вносится в реестр дисквалифицированных лиц, который ведёт налоговая служба. Это ограничивает возможность повторной регистрации в качестве предпринимателя в течение ближайших пяти лет.
• Если предприниматель вел себя недобросовестно и не сотрудничал с судом, суд может отказать в списании долгов. 

Внесудебный порядок признания ИП банкротом

Внесудебное признание банкротства ИП проводится через Многофункциональный центр (МФЦ) по месту жительства предпринимателя.

Для того чтобы оформить банкротство внесудебным порядком, должны одновременно выполняться два условия:

• Общая сумма долгов составляет от 25 000 до 1 000 000 рублей.
• Кредиторы подали в суд на должника, исполнительные производства были возбуждены приставами, но затем прекращены из-за отсутствия у должника денег или имущества для погашения долгов.

Пошаговая процедура оформления через МФЦ включает:

1. Подачу заявления. Предприниматель лично приходит в МФЦ с паспортом и заполняет заявление по утверждённой форме, которую можно взять в МФЦ или скачать заранее. Важно, что внесение исправлений в заявление недопустимо, так как это приведёт к отказу в принятии.
2. Приложение списка кредиторов. В заявлении нужно указать всех кредиторов и сумму каждого долга, например, задолженности по кредиту и налогам.
3. Ожидание уведомления о начале процедуры. МФЦ проверит соответствие заявителя условиям в течение трёх рабочих дней и при положительном решении внесёт данные в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ).
4. Проведение внесудебной процедуры. Она длится полгода, в течение которого проходят мероприятия по реализации имущества и поиску активов. По её окончании предприниматель освобождается от дальнейших требований указанных кредиторов.

Внесудебная процедура может быть прекращена, если предприниматель предоставил ложные данные о своём имуществе, скрыл реальные суммы долгов или не указал всех кредиторов. В этом случае кредиторы имеют право подать заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд в общем порядке.

Стоимость и сроки банкротства ИП

В 2025 году средняя стоимость процедуры банкротства индивидуального предпринимателя составляет около 100 тысяч рублей. При наличии крупных долгов перед налоговой службой, сотрудниками или кредитах в банках свыше миллиона рублей цена услуг может увеличиваться.

Общая сумма затрат включает:

• государственную пошлину 300 рублей;
• депозит для оплаты услуг финансового управляющего от 25 000 до 50 000 рублей;
• почтовые расходы примерно 5 тысяч рублей;
• расходы на публикацию сведений о начале процедуры банкротства около 12 000 рублей;
• Прочие расходы, например, услуги юриста.

Сроки банкротства зависят от выбранного способа проведения процедуры:

• Внесудебное банкротство через МФЦ занимает около шести месяцев.
• Судебное банкротство не имеет фиксированных сроков и может длиться от нескольких месяцев до нескольких лет.

Рассмотрение заявления о признании банкротом в суде занимает от 15 дней до трёх месяцев. Утверждение плана реструктуризации долга может занять от шести месяцев до трёх лет. Продажа имущества обычно длится шесть месяцев, но срок может быть продлён. В среднем процесс банкротства через суд занимает около одного года и двух месяцев.

Алгоритм закрытия ИП

Перед началом процедуры банкротства важно официально прекратить предпринимательскую деятельность. Закрытие ИП это обязательный шаг, который включает несколько формальностей: от подачи заявления до внесения записи в ЕГРИП. Ниже приведён пошаговый алгоритм, который поможет правильно оформить закрытие индивидуального предпринимателя.

1. Выполнить текущие обязательства и подготовить необходимые документы. При наличии сотрудников нужно расторгнуть трудовые договоры, рассчитать и выплатить все причитающиеся суммы, а также сдать отчётность. В случае массового увольнения необходимо уведомить службу занятости через портал «Работа в России». Также следует сверить расчёты с контрагентами и завершить все финансовые обязательства.
2. Оплатить налоги и личные взносы ИП, а при доходе с начала года свыше 300 тысяч рублей дополнительные взносы. В 2025 году сумма обязательных взносов для ИП составляет 53 658 рублей.
3. Сдать налоговую отчётность в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
4. Закрыть расчётный счёт. Перевести все средства на другие счета, чтобы баланс перед закрытием ИП был равен нулю.
5. Подать заявление на закрытие ИП. В 2025 году это можно сделать онлайн через сайт ФНС с помощью электронной подписи. Заявление автоматически направляется в налоговую по месту регистрации предпринимателя.
6. Получить подтверждение о снятии с учёта. ФНС рассматривает заявление в течение трёх рабочих дней. Если ошибок нет, приходит уведомление о прекращении деятельности ИП.
7. Завершить остальные процедуры. Закрыть расчётный счёт, уничтожить печать и обеспечить хранение документов, связанных с деятельностью ИП.

Как оплатить налоги после закрытия ИП

Заплатить налоги можно в любой момент, независимо от даты снятия физического лица с учёта в качестве ИП. Главное уложиться в сроки, установленные Налоговым кодексом. В противном случае бывшему ИП могут начислить пени и штрафы.

Сроки уплаты налогов зависят от системы налогообложения ИП:

• ПСН. На этом режиме нет деклараций, а налог предприниматель платит в виде стоимости патента, то есть до конца срока его действия надо перечислять нужную сумму.
• УСН и ЕСХН. Сдать декларацию и заплатить налог необходимо не позже 25 числа месяца, следующего за месяцем снятия ИП с учёта.
• ОСНО. На этом режиме два разных налога: сдать 3-НДФЛ надо в течение 5 дней после закрытия ИП, налог заплатить в течение 15 дней.
• НДС. Не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом закрытия.

Обязательства по страховым отчислениям бывший предприниматель должен погасить в 15-дневный срок с момента закрытия ИП. При этом, сумма выплачивается не за весь год, а только за фактически отработанные дни.

Воспользоваться послаблениями для уплаты долгов по налогам по закрытому ИП можно лишь при наличии основания:

• Физическое лицо понесло финансовые убытки из-за форс-мажорных обстоятельств, таких как катастрофа или стихийное бедствие.
• Если предприниматель полностью погасит задолженность перед бюджетом, угрозы банкротства не возникнет.
• Финансовое состояние бывшего предпринимателя не позволяет выплатить всю задолженность сразу одним платежом.
• Доход гражданина сезонный.

Правила для соблюдения во время банкротства ИП

Необходимость привлечения профессионалов

Привлечение юристов и финансовых управляющих при банкротстве ИП необходимо, поскольку процедура сложная и требует глубокого понимания законодательства и юридических нюансов.

Когда нужна помощь профессионалов:

• Если у предпринимателя есть ценное имущество, которое нужно сохранить и защитить от потери.
• При больших задолженностях, например, по кредитам, микрозаймам или налогам.
• Если кредиторы уже подали иск в суд и нужно срочно остановить взыскание.
• Риски выше когда у предпринимателя есть действующий бизнес или статус ИП.

Услуги, которые предоставляют специалисты:

• Юридические консультации и анализ ситуации, включая оценку долгов и активов, а также прогноз рисков.
• Подготовка документов. Правильное оформление заявления в суд, сбор и систематизация доказательств финансовой несостоятельности.
• Представительство в суде. Помощь в аргументации позиции должника и согласовании плана реструктуризации.
• Контроль за действиями финансового управляющего с целью предотвращения злоупотреблений и защиты имущественных интересов клиента.

Отказ от профессиональной помощи может привести к:

• Отказу в признании банкротства и сохранению долгов.
• Потере имущества, которое можно было бы сохранить.
• Уголовной ответственности, например, за сокрытие активов.
• Затягиванию процедуры, дополнительным расходам и стрессу.

Сотрудничать с финансовым управляющим

Сотрудничество с финансовым управляющим в ходе процедуры банкротства ИП играет ключевую роль, поскольку этот специалист является основным связующим звеном между должником, кредиторами и судом.

Основные моменты взаимодействия:

• Предоставление информации. Предприниматель обязан по запросу финансового управляющего предоставлять всю необходимую информацию, связанную с банкротством. Сокрытие данных может привести к штрафу от 50 000 до 100 000 рублей (часть 1 статьи 14.13 КоАП РФ).
• Контроль действий управляющего. Нельзя полностью передавать ведение дела управляющему и полностью отстраняться от процесса. Важно контролировать ход процедуры и действия специалиста.
• Реакция на действия управляющего. При возникновении сомнений или непонимания в действиях управляющего нужно оперативно реагировать, чтобы своевременно обжаловать возможные неправомерные решения.

Погасить приоритетные долги

Погашение приоритетных долгов во время банкротства ИП имеет большое значение, поскольку определённые обязательства не подлежат списанию и их всё равно необходимо выплачивать.

К таким долгам относятся:

• Задолженность по заработной плате сотрудникам как постоянным, так и временным, а также лицам, работающим по договорам подряда.
• Налоговые платежи и государственные пошлины, которые должны быть полностью оплачены.
• Алиментные выплаты. Обязательства по алиментам защищают права детей и бывших супругов, и их нужно погасить до расчёта с другими кредиторами.

Кроме того, задолженности по зарплате и некоторые штрафы входят во вторую очередь в реестре требований и удовлетворяются в первую очередь при ликвидации.

По возможности рекомендуется заранее рассчитаться с работниками и обязательными платежами. Это поможет снизить социальные риски и упростить достижение договорённостей с кредиторами.

Банкротство индивидуального предпринимателя — шанс начать с чистого листа, освободившись от непосильных долгов. При грамотном подходе и строгом соблюдении установленных процедур можно смягчить негативные последствия и со временем восстановить деловую репутацию и кредитоспособность.

Если финансовая нагрузка стала неподъёмной, важно не откладывать решение. Ознакомьтесь с возможностями банкротства, обратитесь за консультацией к специалистам и действуйте строго в рамках закона. Такой подход позволит защитить своё будущее и выйти из кризиса с минимальными потерями.